¿Qué es un confirming?
Es un tipo de servicio financiero ofrecido por algunas entidades bancarias que consiste en gestionar los pagos de una empresa a sus proveedores nacionales, y que incluye para el acreedor/proveedor la posibilidad de cobrar las facturas con anterioridad a su vencimiento.
En esta operación una entidad de crédito actúa como gestor en los pagos aplazados de un cliente a sus proveedores, pudiendo además, a elección de estos últimos, anticiparles el importe de las facturas pendientes de cobro tras deducirles intereses y comisiones. Por tanto, contempla las figuras del cliente o emisor del confirming, el cual busca fundamentalmente simplificar y optimizar la gestión de sus pagos, del gestor del pago de las facturas (la entidad de crédito) y del proveedor o beneficiario del confirming.
Para generar un confirming en CE Aplicaciones :
1.- Los confirmings o remesas de confirmings se introducen desde la ventana de Tesoreria / Remesas.
2.-Se selecciona el combo de tipo de remesas a Confirmings.
3.- Se crea la cabecera del confirming.
4.- Se seleccionan los recibos a confirmar, para estar dentro de la misma remesa, debe de tener la misma fecha, y tener la tipología de aceptación/confirming en la forma de pago de la empresa.
5.- Se cierra la remesa, esto marca los recibos como remesados y crea un apunte que pasa de la deuda del acreedor/proveedor a la cuenta 400 ó 410 a sus respectivas cuentas de "en gestión de pago", es decir (401 ó 411), y en caso de que usemos una cuenta unificada para confirmings por banco, lo mandaría a esta cuenta unificada 572 ó 5209 (esta cuenta es la que encontramos en el formulario Tesorería/Bancos/cuentaCF, esta operatoria no es la más correcta/habitual, pero algunas empresas lo usan para saber los importes exactos que tienen en confirming en cada banco).
6.- Cada banco tiene su propio fichero personalizado para la emisión de confirmings, en el desplegable podemos encontrar los bancos para los que tenemos automatizada la gestión de transferencia por fichero.
7.- Cuando se pagan los recibos, hay que pulsar el botón de abonar, indicando los importes que te ha cobrado el banco, lo que te creará un apunte que te liquidará las cuentas de los proveedores/acreedores o la cuenta unificada contra la cuenta de tu banco, y te generará apuntes por los gastos, si estos gastos llevan IVA, te creará también un registro de IVA soportado.
Ejemplo de como generar un confirming en CE Aplicaciones
En formas de pago de la empresa daremos de alta una que tenga el check de confirming marcado con Tipo de Pago, C de cheque o T de transferencia según con lo que vayamos a trabajar, la diferencia entre estos dos tipos es el archivo que se genera a la hora de generar el archivo para llevar a la entidad bancaria.
Al Proveedor/Acreedor le ponemos esta forma de pago
La factura también tendrá esa forma de pago, que nos genera un recibo de cartera que podremos ver desde remesas.
El tipo de Remesa debe ser Confirming. Eligiendo el banco en el que vamos a generar el confirming. En este ejemplo no utilizaremos una cuenta unificada ( eso lo veremos más tarde ).
El asiento contable que nos genera el cierre de la remesa es el siguiente, de la cuenta del proveedor a la cuenta del proveedor en confirming.
Al cerrar la remesa se nos abre una ventana donde introduciremos los gastos de la remesa. El asiento contable que nos genera el abono es el siguiente, de la cuenta de confirming del proveedor al cuenta del banco menos los gastos..
Elsiguiente ejemplo es de una remes con cuneta unificada para confirming.
El asiento contable que nos genera el cierre de la remesa es el siguiente, de la cuenta del proveedor a la cuenta del banco en confirming.
El asiento contable que nos genera al abonar la remesa de la remesa es el siguiente, de la cuenta del del banco de confirming 5209 a la cuenta del banco 572.
